16.10.2023 15:52
« Назад
« Назад
По таким операциям должен быть сдан отчет. Отчет за 3-й квартал подается не позднее 25 октября. Отчет подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью, и направляется в налоговую инспекцию по месту нахождения по ТКС.
В отчете должно быть отражено:
- период совершения операции и код операции
- информация о контрагенте
- информация об участнике оборота товаров
- реквизиты первичных учетных документов
- информация о прослеживаемом товаре
Перечень операций, указываемых в отчете, будет зависеть от заполняющего.
Если организация не является плательщиком НДС, в отчет надо включать:
- покупку и продажу прослеживаемого товара
- безвозмездное получение или передачу этого товара
- информацию о прекращении и возобновлении прослеживаемости В отчете не отражаются импорт из стран ЕАЭС, а также экспорт в эти страны. Эта информация включается в уведомление о ввозе или перемещении прослеживаемых товаров.
Для организации, которая является плательщиком НДС, в отчете отражается, в частности:
- прекращение прослеживаемости товара, например, из-за выявленной при инвентаризации недостачи
- покупка прослеживаемого товара без НДС
- восстановление прослеживаемости товара, например, из-за возврата неиспользованных товаров, которые ранее были переданы в производство В отчет не включаются операции из книги покупок или продаж, так как они отражаются в декларации по НДС.
Если после сдачи отчетности были обнаружены ошибки или неотраженная операция, надо подать корректировочный отчет не позднее первого рабочего дня после обнаружения ошибки.